（1）凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

（2）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，表明月份、季度、年起至、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

（3）會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。

（4）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

附錄：

現金銀行存款收支日報表??????? ????????????附表10-23

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