1、編制目的
本工作指導書規(guī)定項目部出納崗位工作職責、內容，涉及的體系文件、表格，應保存的資料和應熟悉的法律、法規(guī)和制度。
2、出納工作職責
（1）辦理貨幣資金結算業(yè)務：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
（2）根據收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”。編制收付憑證號。
（3）每日終了，計算當日的現(xiàn)金收入合計數，現(xiàn)金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到賬款相符。
（4）銀行存款按銀行和其他金融機構的名稱和存款種類進行明細核算。
（5）銀行存款的賬面余額應當與銀行對賬單定期核對，并按月編制銀行存款余額調節(jié)表，調節(jié)相符。
（6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（7）保管好有關印章，空白收據和空白支票；如預留銀行印鑒的任一枚印鑒：對空白收據和空白支票，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（8）負責貨幣資金收取，憑證的匯總裝訂。
（9）負責對稅金申報繳納，與稅務部門的聯(lián)系工作。
（10）參與公司環(huán)境因素、危險源的識別、評價及控制。
（11）完成領導臨時交辦的任務。
3、與本崗位關聯(lián)的QEHS體系文件
（1）CCF.CX.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和資料的受控范圍、發(fā)放、標識等管理控制工作。
（2）CCF.CX.02-2004《記錄管理程序》。按要求做好記錄的分類、填寫、收集、貯存和防護等控制管理。
（3）CCF.CX.13-2004《環(huán)境因素識別、評價及管理程序》。按規(guī)定進行環(huán)境因素的識別、登記、評價及控制活動。
（4）CCF.CX.14-2004《危險源的辨識、風險評價及控制程序》。按要求對危險源進行辯識、登記、風險評價及風險控制管理活動。
（5）CCF.CX.16-2004《環(huán)境運行控制程序》。按要求對生產、生活、辦公區(qū)域的環(huán)境運行實施監(jiān)督和管理。
（6）CCF.CX.17-2004《職業(yè)健康安全運行控制程序》。按要求對生產、生活、辦公區(qū)域的職業(yè)健康安全運行進行監(jiān)督和管理。
4、職責、體系中涉及的表格
（1）預算表
（2）企業(yè)(集團)主要經濟指標月報
（3）會計報表
（4）更改一覽表
（5）收文登記簿
（6）文件發(fā)放登記簿
（7）銷毀文件登記表
（8）重大環(huán)境因素清單
（9）重大危險源清單
（10）文件更改通知單
5、本部門需要存檔的資料
（1）預算表
（2）企業(yè)(集團)主要經濟指標月報
（3）會計報表
（4）會計憑證
（5）總賬、現(xiàn)金、銀行日記賬、科目明細賬等賬簿
（6）建筑安裝工程合同、材料采購合同
（7）財產清查記錄
（8）QEHS體系文件資料
（9）其他相關資料
6、本崗位應掌握熟悉以下法律法規(guī)和制度
（1）《中華人民共和國會計法》
（2）《中華人民共和國公司法》
（3）《中華人民共和國合同法》
（4）《中華人民共和國建筑法》
（5）《中華人民共和國安全生產法》
（6）《中華人民共和國稅收征收管理法》
（7）《中華人民共和國審計法》
（8）《中華人民共和國工會法》
（9）《中華人民共和國檔案法》
（10）《中華人民共和國保守國家秘密法》
（11）《中華人民共和國保險法》
（12）《企業(yè)財務會計報告條例》
（13） 財政部、國家檔案局關于《會計檔案管理辦法》
（14） 財政部關于《會計基礎工作規(guī)范》
（15） 財政部財會[2003]27號、關于《施工企業(yè)會計核算辦法》的通知
（16）《中華人民共和國票據管理辦法》
（17）工程所在地地方政府法規(guī)和要求
（18）建筑工程合同
（19）局《管理手冊》、《管理程序》
（20）上級企業(yè)規(guī)章制度、方針目標
